Obligaties schenken aan uw kind
Wat zijn de mogelijkheden en aandachtspunten?
Als u obligatiehouder bent bij of wordt van ER Capital, heeft u de mogelijkheid om uw obligaties aan uw kinderen te schenken, bijvoorbeeld om toekomstige erfbelasting te verminderen. Het schenken van aandelen kan fiscale voordelen bieden, maar er zijn enkele belangrijke juridische en fiscale aandachtspunten. In dit artikel van de Kennisbank bespreken we hoe het schenken uw obligaties aan uw kinderen werkt en welke stappen nodig zijn om dit goed te regelen.
1. Neem contact op met ER Capital
Als u van plan bent om uw obligaties over te dragen aan één of meerdere van uw kinderen, is de eerste stap dat u contact met ons opneemt. We informeren u welke informatie wij van u nodig hebben om uw obligaties over te dragen, hoe het proces in zijn werk gaat en hoe snel de certificaten kunnen worden overgedragen.
Net als bij nieuwe investeerders, ontvangen wij graag van u de naam van uw kind een kopie van een identiteitsbewijs en uiteraard het rekeningnummer waarop het dividend kan worden gestort. Daarna wordt er een check uitgevoerd in lijn met de wet- en regelgeving.
Mocht deze check geen onregelmatigheden vertonen, dan krijgt u van ons schriftelijk akkoord en kunt u doorgaan naar stap 2.
2. Schenkingsovereenkomst: niet noodzakelijk, wel handig
Voor het schenken van obligaties in een Naamloze Vennootschap is een schenkingsovereenkomst, opgesteld door een notaris, niet verplicht. Een schenkingsovereenkomst is een schriftelijk document waarin de voorwaarden van de schenking worden vastgelegd. De overeenkomst bevat onder andere de waarde van de aandelen en het aantal, de voorwaarden waaronder ze worden overgedragen, en de rechten en plichten van beide partijen. De schenkingsovereenkomst moet worden ondertekend door zowel de schenker (de ouder) als de ontvanger (het kind) om rechtsgeldig te zijn.
Om er zeker van te zijn dat alles goed geregeld is, raden we u aan ons gratis model schenkingsovereenkomst te gebruiken. Wij ontvangen graag een kopie van de overeenkomst voor onze administratie als onderdeel van de schenkingsprocedure.
Wilt u schenken aan uw minderjarige kinderen? Dan heeft u een andere overeenkomst nodig: een akte van schenken onder bewind. Minderjarigen (jonger dan 18 jaar) hebben voor de wet geen handelingsbekwaamheid. Daarom is toestemming van hun wettelijke vertegenwoordigers (meestal de ouders of voogd) vereist. De voorwaarden van de schenking kunt u vast laten leggen in een notariële akte, maar u mag ook onze modelovereenkomst schenken onder bewind gebruiken. Hierin moet u aangegeven op welke leeftijd uw kind over de geschonken obligaties kan beschikken. Neemt u geen leeftijd op, dan vallen de obligaties toe aan uw kind als hij of zij 18 jaar wordt.
Uiteraard geldt ook hiervoor dat wij een kopie van deze overeenkomst nodig hebben om de schenking van de obligaties correct te registreren.
3. Notariële akte
Voor de overdracht van niet-beursgenoteerde obligaties is geen notariële akte vereist. De overdracht vindt plaats via onze interne administratie en wordt vastgelegd in het obligatieregister van ER Capital.
Onze notaris noteert de wijziging kosteloos in het register. Zowel u als de ontvanger ontvangt een schriftelijke bevestiging van de overdracht. Indien u slechts een deel van uw obligaties overdraagt, ontvangt u beiden een aangepaste akte waarin het nieuwe aantal obligaties is vastgelegd.
4. Schenkbelasting en vrijstellingen
Het schenken van obligaties is in Nederland onderworpen aan schenkbelasting, die wordt betaald door de ontvanger (in dit geval het kind). Gelukkig is er een vrijstelling die kan helpen om de belastingdruk te verlagen.
Vrijstelling en tarief
- Jaarlijkse vrijstelling: Ouders mogen jaarlijks belastingvrij een bedrag schenken aan hun kinderen. Voor 2025 bedraagt de vrijstelling €6.713,- per kind en €2.690,- per kleinkind.
- Schenkbelastingtarieven: Voor kinderen geldt in 2025 een tarief van 10% voor schenkingen tot €154.197,- en 20% voor bedragen daarboven.
5. Inkomstenbelasting bij een substantiële deelneming
Als de schenking betrekking heeft op certificaten van een aanmerkelijk belang (5% of meer van de aandelen in de NV), valt de schenking ook in box 2 van de inkomstenbelasting. De ouders zouden normaal gesproken belasting moeten betalen over de waarde van de certificaten. Er bestaat echter een doorschuifregeling die kan worden toegepast bij schenking aan kinderen. Deze regeling stelt de belastingheffing uit totdat het kind de certificaten zelf verkoopt. Meer weten: hiervoor contact op met een accountant of fiscalist.
6. Waardering van de aandelen
De waarde van de (certificaten van) onze winstdelende cumulatief preferente aandelen is vastgelegd in de statuten van ER Capital NV.
Ook investeren in vastgoed?
Als vastgoedonderneming kopen wij niet alleen vastgoed en vastgoedposities, maar ontwikkelen, beheren en verhuren wij deze eveneens. Door in te stappen in onze obligaties, wordt u belanghebbende in onze onderneming en profiteert u van de ervaring en expertise van een organisatie die al sinds 2007 een gevestigde naam op de vastgoedmarkt is.
Daarnaast bieden we maatwerk vanaf €100.000,-. Klik hieronder door naar onze obligaties of neem direct contact met ons op voor meer informatie!
Meld u nu aan voor onze nieuwsbrief voor de laatste nieuwtjes en ontwikkelingen op het gebied van investeren in vastgoed.
